Particularitati patrimoniale ale bancilor comerciale

Particularitati patrimoniale ale bancilor comerciale

I. Operatiuni de trezorerie ale bancilor comerciale

A.    Operatiuni de casa : reprezinta ansamblul tranzactiilor cu numere derulate de bancile comerciale prinintermediul propriilor casierii. Avand in vedere specificul activitatii bancare, numerarul detine o cota modesta in ansamblul circulatiei banesti.

Cu toate acestea, este foarte importanta dimensionarea corecta a cantitatii de bani efectivi pe care-i utilizeaza banca deoarece, aceasta trebuie sa faca fata operatiunilor zilnice de incasari si plati.

De altfel, organizarea sistemului de casierii al bancilor comerciale se face sub controlul Bancii Centrale care emite in acest sens norme valabile pentru toate institutiile de credit.

Cele maiimportante tipuri de casierii sunt:

Casele operative de incasari: prin intermediul lor, bancile primesc numerar in relatia cu clientela sau desfasoara operatiuni de retragere din circulatie a numerarului uzat. La acest nivel se utilizeaza urmatoarele documente:

Foi de varsamant insotite de chitante pt depunerea de numerar din partea clientilor bancii. Chitanta ramasa la client constituie pt acesta dovada efectuarii operatiunii respective;

Ordine de incasare: utilizate pt operatiuni de depunere interne de numerar;

Borderoul insotitor : utilizat de agentii economici care depun numerar in genti sigilate;

Documente de casa emise se sitemul informatic al  bancii.

Case operative de plati: sunt cele care elibereaza numerara la cererea clientilor pe baza unuia dintre urmatoarele documente: C.E.C, bilet la ordin, cambie, cerere de rascumparare a certificatelor de depozit, documente tipizate emise de sistemul informatic al bancii.

Casele de schimb valutar: organizate la nivelul societatilor bancare. Prin intermediul acestora, institutiile de credit in calitatea lor de dealeri autorizati cumpara sau vand contra lei, valuta in relatii cu persoane fizice sau agenti economici.

In afara acestor tipuri de casierii se mai pot organiza si case speciale destinate derularii unor operatiuni cu numerar intre scursalele aceleiasi banci sau case pt operatiuni cu metale pretioase, pietre pretioase sau cu alte valori.

B.      Decontari inter si intrabancare:

Piata interbancara este locul in care institutiile de credit si banca centrala interactioneaza in cadrul unor operatiuni desfasurate de regula pe termen scurt in scopul compensarii obligatiilor reciproce de plati dintre acestea.

In urma operatiunilor de compensare, o banca poate avea solduri debitoare si in consecinta va procura pe termen scurt resursele necesare e la bancile dispuse s-o imprumute sau solduri creditoare si in acest caz, va plasa excedentul in mod efcient sub forma unor credite pe termen scurt.

Relatiile dintre banci se impart in : relatii interbancare si relatii intrabancare.

relatiile interbancare la randul lor imbraca urmatoarele forme:

relatii intre bancile comerciale si Banca Centrala: desfasurate prin intermediul conturilor curente deschise la institutiile de credit la autoriatea monetara;

relatii intre 2 banci comerciale: se desfasoara prin sistemul de compensare sau prin intermediul conturilor de corespondent deschise intre acestea;

relatii intre bancile comerciale autohtone si bancile comerciale din strainatate: se desfasoara pe baza unor relatii de corespondenta anterior stabilite.

Relatiile intrabancare spre deosebire de cele interbancare care se desfasoara intre persoane juridice diferite, derulandu-se intre unitati ale celleiasi banci.

Relatiile intrbncare au loc pe plan vertical intre centrala bancii si sucursale sau pe plan orizontal  intre sucursale.

Relatiie intra si interbancare genereaza datorii respectiv creante care urmeaza a se stinge prin decontari adica, prin transferuri dintr-un cont intr-altul.

Decontari intrabancare (operatiuni intre sedii): prinintermediul lor se sting platile ordonate de clienti care au conturi deschise la sucursalele aceleiasi institusii de credit.

Decontari interbancare: care presupun plati fara numerar, realizate de institutiile de credit fie in nume propri, fie in numele clientilor lor avand ca beneficiar o unitate bancara diferita.

Decontari cu Banca Centrala: sunt transferuri intre o institutie de credit si autoritatea monetara realizate in urma operatiunilr specifice derulate intre cele 2 categorii de institutii.

cumpararea sau vanzarea reversibila a titlurilor de stat;

tranzactionarea definitiva a titlurilor de stat;

acordarea de credite de catre Banca Centrala bancilor comerciale in schimbul unor garantii agreate;

emisiunea certificatelor de depozit de catre Banca Centrala;

atragerea de depozite de la bancile comerciale;

swap valutar;

acordarea de facilitati permanente bancilor comerciale.

Tot in cadrul operatiunilor regasim creditele si imprumuturile interbancare. Acestea in functie de specificul lor se desfasoara de pe o zi pe alta sau la termen.

Sunt operatiuni cu valori mari desfasurate zilnic intre banci ca presupun plata unor dobanzi de catre cel care se imprumuta. Ele sunt rezultatul nevoii institutiilor de credit d a-si echilibra necesarul de lichiditati pt buna desfasurare a operatiunii.

Depozitele interbancare: procedee prin care se atrag resurse financiare pe termen scurt de la alte banci din sistem. Se clasifica in:

depozite la vedere care presupun posibilitatea titularului lor de a retrage in orice moment fondurile constituite la institutia partenera;

depozite la termen: presupun stabilirea unei scadente si a unei dobanzi negociate intre cele 2 parti;

depozite colaterale: sunt sume constituite in vederea garantarii unor operatiuni ce urmeaza a fi derulate ulterior.

Pensiunea interbancara: operatiunea de pensiune reprezinta imprumuturi ulterior derulate intre banci pe baza unor valori depuse drept garantie (de regula titluri).

O institutie bancara se poate gasi in postura de creditor atunci cand primeste valori in pensiune sau de imprumutat cand cedeaza in pensiune asemenea valori (pot fi efecte comerciale sau alte titluri de valoare acceptate drept garantie de creditor. Pensiunea interbancara poate fi livrata sau nelivrata. Pensiunea livrata presupune transferul efectiv al titlurilor de la o institutie bancara la alta iar pensiunea nelivrata nu presupune acest transfer fizic.

!!! Operatiunea de pensiune este reversibila adica, transferul titlurilor nu este unul definitiv. La scadenta acesteia, banca cedenta reprimeste titlurile si achita imprumutul contractat anterior.

!!! Scadenta operatiunii de pensiune nu coincide cu scadenta titlului de valoare supus tranzactiei.

Valori de recuperat si alte sume datorate: sunt urmarea unor relatii rezultate in urma unor erori de inregistrare contabila a unor plati efectuate din greseala sau a unor tranzactii cu C.E.C-uri sau cu efecte comerciale care nu au fost onorate.

Creantele restante si indoielnice: rezultate in urma operatiunilor dintre 2 banci comerciale. Creantele restante reprezinta sume avansate catre alta banca ajunse la scadenta si neincasate ( tot aici sunt incluse si dobanzile aferente creantelor respective).

Dupa trecerea unui anumit interval de timp si dupa initierea procedurilor legale de recuperare a creantelor, acestea devin litigioase.