Operatiunile pasive si active ale bancilor comerciale

Operatiunile pasive si active ale bancilor comerciale

Functia de baza a bancilor comerciale sau de depozit consta in mobilizarea capitalurilor temporar disponibile urmata de transformarea lor in capital de imprumut acordat, sub forma creditelor pe termen scurt, mijlociu si ung, agentilor economici din toate ramurile de activitate.

Pentru desfasurarea activitatii, bancile comerciale isi constituie urmatoarele surse proprii:

capitalul social la nivelul stabilit prin statutul bancii;

- fondul de rezerva, pana la cuantumul capitalului social;

fondul de risc, pentru acoperirea eventualelor credite care nu mai pot fi rambursate;

alte fonduri.

Fondurile bancilor comerciale se constituie din profitul anual.

Modul de interventie a bancilor comerciale in economie este reprezentat de totalitatea instrumentelor prin care actioneaza ca: interventii pe piata monetara a schimbului valutar, plafonari de credite, concomitent cu punerea la dispozitia agentilor economici a cantitatii optime de moneda necesara cresterii economice.

Pe langa functia de baza de creditare, bancile comerciale efectueaza pentru clientii lor operatii cu numerar si plati prin cont.

Din punct de vedere juridic si contabil, operatiile bancilor comerciale se impart in doua categorii, dupa cum sunt evidentiate in bilantul bancii respective si anume: operatii pasive si operatii active.

a) Operatiile pasive se refera, de regula, la formarea resurselor de creditare ale bancilor. Este vorba de:

Capitalul social al bancii, prin emiterea de actiuni proprii;

Fondul de rezerva;

Alte fonduri si rezerve;

Depozitele bancare reprezinta forma principala de mobilizare a capitalurilor lichide ale agentilor economici si a economiilor banesti ale populatiei. Depozitele bancare reprezinta pentru depunatori creante fata de banca, respectiv mijloace de plata in cadrul operatiilor prin cont (moneda scripturala). Din punct de vedere al bancii comerciale, depozitele constituie obligatii ale bancii fata de depunatori rezultate din mobilizarea capitalurilor temporar disponibile. Dupa modul de utilizare, depozitele bancare sunt de doua feluri:

"la vedere", cand depunatorii pot dispune in orice moment de utilizarea lor, pentru platile prin virament sau prin retrageri de numerar din cont. evolutia disponibilitatilor din depozitele la vedere se caracterizeaza printr-o anumita variatie a sumei soldului mediu permanent, care exprima posibilitatile bancii comerciale de folosire a lor ca resursa de creditare;

"la termen" cu drept de utilizare si ridicare dupa cel putin un an de la data depunerii.

Depozitele bancare pot fi formate atat din moneda nationala, cat si din valute liber convertibile.

reescontul la banca centrala de emisiune;

credite primite de la alte institutii bancare;

b) Operatiile active ale bancilor comerciale sunt:

Operatii cambiale. Scontarea reprezinta forma de baza a operatiilor cambiale prin care creditul comercial se transforma in credit bancar pe termen scurt;

Avansurile in cont curent. Se acorda de banca prin plata cecurilor emise de titularul de cont, chiar si in cazul cand acesta nu are disponibil. O forma raspandita de efectuare a acestor operatii o constituie cartile de credit;

Rezervele minime obligatorii la banca centrala de emisiune;

Credite acordate altor institutii bancare si Ministerului Finantelor;

Participatii la capitalul altor societati bancare;

Operatii de comision, pe care banca le efectueaza in numele si pentru contul clientilor si pentru care incaseaza un venit sub forma de comision (plati si incasari in numerar, plati prin cont, schimb valutar, deschideri de acreditive etc.)