Administratie | Alimentatie | Arta cultura | Asistenta sociala | Astronomie |
Biologie | Chimie | Comunicare | Constructii | Cosmetica |
Desen | Diverse | Drept | Economie | Engleza |
Filozofie | Fizica | Franceza | Geografie | Germana |
Informatica | Istorie | Latina | Management | Marketing |
Matematica | Mecanica | Medicina | Pedagogie | Psihologie |
Romana | Stiinte politice | Transporturi | Turism |
REPROIECTAREA SISTEMULUI DE MANAGEMENT
1.1. DOCUMENTARE PRELIMINARA
1.1.1. CARACTERISTICILE GENERALE ALE FIRMEI
DATE GENERALE DESPRE SOCIETATE
CAPITAL SOCIAL, ACTIONARI
OBIECTUL DE ACTIVITATE
Domeniul principal: productia articolelor din material plastic
Activitatea principala: fabricarea placilor, foliilor, tuburilor, profilurilor din material plastic
Cod clasa
ISTORIC
Firma PLAST
a) pentru dezvoltarea capacitatii de productie:
perioada 1996-2003: 1 sectie de productie, 6 linii de fabricatie
anul 2004 : 1 sectie noua de productie, 2 linii de fabricatie
anul 2005 : 1 sectie noua de productie, 2 linii de fabricatie
anul 2006 : 1 sectie noua de productie, 2 linii de fabricatie
b) pentru dezvoltarea retelei de desfacere, prin puncte de desfacere proprii:
perioada 1996-2003: 6 puncte de desfacere
anul 2004 : 2 puncte de desfacere
anul 2005 : 3 puncte de desfacere
anul 2006 : 4 puncte de desfacere
STRUCTURA ORGANIZATORICA, ECHIPA MANAGERIALA
Firma PLAST ROMANIA este organizata la nivel de 8 Directii care cuprind mai multe departamente si compartimente.
Echipa manageriala a firmei este formata din cei 8 manageri de Directii generale.
NUMAR MEDIU DE PERSONAL
Evolutia numarului mediu de personal este:
anul 2004: 313 salariati
anul 2005: 364 salariati
anul 2006: 395 salariati
CALITATEA
Intregul proces tehnologic este sustinut de utilaje de ultima generatie, conferind produselor PLAST ROMANIA certitudinea calitatii sub control. Derularea functiunii de productie la standarde europene este demonstrata prin acreditarile obtinute de la institutele de certificare specializate.
PLAST ROMANIA are implementat si certificat un sistem de management al calitatii in conformitate cu cerintele standardului ISO 9001/2000. Toate produsele PLAST ROMANIA sunt testate in cadrul laboratorului propriu de incercari, evaluat si acreditat RENAR, conform cerintelor standardului SR EN ISO CEI 17025/2005.
Deasemenea, toate produsele fabricate la PLAST ROMANIA sunt agrementate si avizate de institutiile abilitate (MLPTL, ICECON).
COTA DE PIATA
Piata pentru tubulatura din material plastic are mare potential in Romania, pentru ca sunt investitii anuale de zeci de milioane euro in refacerea retelelor de apa si canalizare si de filtrare a apei, in foarte multe regiuni ale tarii. Cea mai mare parte a finantarilor pentru reabilitarea acestor retele vine chiar de la UE. De asemenea companiile de administrare a retelelor de gaze naturale fac inlocuiri masive ale retelelor de teava din otel cu teava de polietilena. Pe aceasta piata PLAST ROMANIA detine o cota de piata 25-30%.
PRODUSE
PLAST ROMANIA produce si comercializeaza tubulatura si fitinguri pentru retele de alimentare cu apa/gaz, canalizari interioare/exterioare, foraj puturi, protectie si incalzire.
Gama de produse este completata cu furnituri pentru incalzire (centrale termice, cazane pentru incalzire), toata gama de tevi (multistrat, cupru, PPR-AL), fitinguri si armaturi folosite la instalatiile interioare/exterioare de distributie fluide si incalzire
Produsele PLAST ROMANIA sunt grupate in 2 divizii si 16 sisteme de produse.
CLIENTI
Firma PLAST
40% antreprenori (firmele de constructii-montaj)
60% comercianti (firme de distributie).
AVANTAJE CONCURENTIALE
Pe piata tubulaturii din material plastic PLAST ROMANIA s-a impus in fata unor concurenti puternici prezenti in Romania.
PLAST ROMANIA si-a castigat deja aprecierea clientilor prin:
- furnizarea unor produse de calitate la preturi competitive;
- gama larga de produse (peste 7000 articole comercializate);
- disponibilitate permanenta a produselor pe stoc;
- retea de distributie nationala prin intermediul punctelor de desfacere proprii.
FURNIZORI
PLAST
1.1.2. SITUATIA ECONOMICO FINANCIARA
Cifra de afaceri a inregistrat un ritm de crestere anual de 19% in perioada 2005 - 2004 si de 40% in perioada 2006 - 2005. Pentru aceleasi perioade, indicele de crestere anuala a cheltuielilor cu salariile a fost de 17%, respectiv 23%, in conditiile in care numarul mediu de personal a crescut cu 51 angajati, respectiv 31 de angajati.
Aceasta evolutie a cifrei de afaceri si a numarului de personal a fost rezultatul unui amplu program de investitii, in valoare de 3,6 milioane euro in anul 2005 si aproximativ 10 milioane de euro in anul 2006, derulat de compania PLAST ROMANIA pentru realizarea urmatoarelor obiective:
- dezvoltarea capacitatilor de productie;
- extinderea retelei de distributie;
- optimizarea proceselor de deservire a clientilor;
- cresterea calitatii produselor si serviciilor furnizate de firma.
Profitul net al companiei a scazut de la 3,6 milioane euro in anul 2004 la 3,1 milioane in 2005, aceasta influenta provenind din costurile de finantare bancara a programelor de investitii si a nevoilor suplimentare de capital de lucru aferent activitatii curente a firmei.
In anul 2005, profitul net a crescut la valoarea de 5,5 miliane euro ca urmare a cresterii cifrei de afaceri determinate de cresterea gradului de exploatare a investitiilor de dezvoltare realizate si datorita optimizarii structurii costurilor operationale.
Anexe:
Tabel 1: Rezultate financiare
Tabel 2: Resurse non-financiare
Tabel 1: Rezultate financiare
u.m. = euro
Rezultate financiare |
Anul 2004 |
Anul 2005 |
Anul 2006 |
Indice comparativ 2005 / 2004 |
Indice comparativ 2006 / 2005 |
Cifra de afaceri |
32.217.946 |
38.220.224 |
53.638.805 |
|
|
Profit net |
3.646.668 |
3.118.475 |
5.568.038 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Chelt cu personalul |
2.206.600 |
2.586.549 |
3.172.416 |
|
|
Chelt cu dobanzile |
239.392 |
189.483 |
209.354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stocuri totale |
8.986.363 |
8.841.317 |
12.935.370 |
|
|
Creante comerciale |
3.280.336 |
5.347.827 |
8.156.521 |
|
|
Datorii catre furnizori |
3.439.690 |
5.623.941 |
9.612.760 |
|
|
Necesar capital de lucru |
8.827.008 |
8.565.202 |
11.479.132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Active fixe (valoare de inventar, incl reevaluare) |
15.153.501 |
18.707.042 |
37.966.829 |
|
|
Chelt cu amortizarea |
1.123.373 |
1.595.607 |
1.273.548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital propriu |
17.213.935 |
21.686.268 |
38.352.191 |
|
|
Alte datorii pe termen lung |
2.095.045 |
1.315.192 |
2.412.531 |
|
|
Alte datorii curente |
675.102 |
357.565 |
659.345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Disp banesti (banca si casa) |
2.145.074 |
1.742.738 |
1.944.064 |
|
|
Linii de credit |
2.665.261 |
0 |
3.671.214 |
|
n/a |
Trezoreria neta |
-520.187 |
1.742.738 |
-1.727.150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabel 2: Resurse non-financiare
Mentiuni |
Anul 2004 |
Anul 2005 |
Anul 2006 |
Nr mediu personal |
313 |
364 |
395 |
Nr puncte de desfacere |
8 |
11 |
15 |
Nr sectii de productie |
2 |
3 |
4 |
Nr linii de fabricatie |
8 |
2 |
10 |
1.1.3. SISTEMUL DE MANAGEMENT SI COMPONENTELE SALE
1.1.3.1. SUBSISTEMUL METODOLOGICO - MANAGERIAL
Metodele de management folosite la firma PLAST ROMANIA sunt:
- planul de afaceri managerial;
- managementul prin obiective;
- managementul prin bugete.
In fiecare an, la firma PLAST ROMANIA echipa manageriala impreuna cu specialistii in finantele firmei elaboreaza planul de afaceri in contextul actualizat al potentialului mediului de afaceri si al posibilitatilor / capacitatilor specifice firmei.
Prin utilizarea acestei metode de management, se stabileste directia generala de dezvoltare a societatii, se stabilesc obiectivele si strategiile generale ale firmei, oportunitatile si riscurile, alternativele de actiune, resursele alocate si beneficiile asteptate.
Managementul prin obiective cuprinde urmatoarele componente:
- sistemul de obiective: fundamentale ale firmei si derivate pe departamente;
- planurile de actiune si resursele alocate, bugete estimative;
- calendarele de termene si responsabilitatile manageriale;
Managementul prin bugete, centralizatoare la nivel de firma si specifice pe directii si departamente, asigura dimensionarea obiectivelor firmei sub forma financiara (indicatori) si asigura un control permanent al resurselor financiare.
Instrumente de management folosite la firma PLAST ROMANIA:
- sedintele de informare / armonizare si sedintele decizionale;
- tablourile de bord.
Sedintele de informare si armonizare care au drept obiectiv furnizarea de informatii managerilor si /sau colaboratorilor si punerea de acord a proiectelor comune intreprinse in mai multe departamente ale firmei, pe termen scurt.
Exemplu: reusita lansarii si monitorizarea performantelor de vanzare a unui nou produs depinde de informarea si organizarea activitatii in mai multe departamente ale firmei: marketing, aprovizionare, distributie, promovare, vanzare, contabilitate, informatica etc.
Sedintele decizionale adopta hotarari / decizii cu participarea celor prezenti si vizeaza obiectivele si strategiile de firma, pe termen mediu si lung.
Exemple:
- adoptarea deciziei AGA privind valoarea si structura anuala a investitiilor;
- adoptarea deciziei AGA de contractare a unui credit de investitii si de prelungire a liniei de credit in derulare.
Sistemul de tablouri de bord este structurat dupa mai multe criterii, astfel incat sa corespunda necesitatilor manageriale de informare, avertizare si evaluare a performantelor pe diverse functiuni / departamente / procese ale firmei.
Pe baza tablourilor de bord manageriale se iau decizii operationale sau strategice.
Tablourile de bord globale (cifra de afaceri, profit, cash) si cele specifice (financiare, comerciale, logistice etc) depind de gradul de dezvoltare si eficienta sistemului informational al firmei (date, informatii, fluxuri si circuite informationale, sisteme informatice).
1.1.3.2. SUBSISTEMUL INFORMATIONAL
Pentru analiza si evaluarea subsistemului informational al firmei se iau in considerare urmatoarele elemente:
- clasificarea principalelor categorii de informatii la nivel de firma, departamente, activitati;
- inventarierea documentelor folosite;
- identificarea circuitului documentelor;
- analiza procedurilor de prelucrare si inregistrare a informatiilor din documente;
- evidentierea modului de tratare si inregistrare a informatiilor: manual sau automatizat;
- caracterizarea specificului sistemelor informatice utilizate;
Firma PLAST ROMANIA are o retea de peste 100 de calculatoare, unde sunt inregistrate diverse documente si tranzactii care pot fi monitorizate si analizate on-line de catre managerul fiecarui departament sau divizii.
Firma PLAST ROMANIA are implementat un program informatic tip ERP care asigura prelucrarea si integrarea informatiilor in diverse procese si raportari manageriale, care asigura suportul pentru analiza afacerii si luarea deciziilor strategice si operationale.
In cadrul firmei PLAST ROMANIA este implementat sistemul de management al calitatii, care include si un manual cu reguli de procedura generala si instructiuni de lucru specifice privind circuitul documentelor.
Exemplu: Reguli de procedura generala privind circuitul documentelor
a) Exemplarele ori
- prin intermediul Secretariatului (sosite cu posta obisnuita, curier rapid sau delegat), caz in care sunt inregistrate ca documente de intrare (nr. / data) si stampilate pe verso cu stampila de intrare;
- direct de la furnizori prin intermediul Operatorului Aprovizionare care are alocat furnizorul respectiv;
- prin intermediul
personalului din alte compartimente (in cazul in care primeste din greseala
factura in ori
b) Facturile in ori
- facturile de marfa sau materii prime, Responsabilului Comp. Achizitii Materii Prime/Marfa;
- facturile pentru articole de birotica, sanitare, protocol, materiale de constructii, Operatorului Aprovizionare Administrativ;
- facturile de prestari servicii de transport intern sau international si taxe aferente, Operatorului Transporturi;
- facturile de prestari servicii si comisioane vamale, Operatorului Vama;
c) Operatorii Aprovizionare sau alte persoane din firma
care primesc din greseala documentele in ori
d) Pentru facturile primite si care urmeaza a fi verificate pentru a fi predate la Comp. Financiar exista amenajate tavite special etichetate, dupa cum urmeaza:
- factura de marfa sau
materii prime, tavita etichetata "Facturi ori
- factura pentru
articole de birotica, sanitare, protocol, materiale de constructii, tavita
etichetata "Facturi ori
- factura de prestari
servicii de transport intern sau international si taxe aferente, tavita
etichetata "Facturi ori
- facturile de
prestari servicii si comisioane vamale, tavita etichetata "Facturi ori
Tavitele se gasesc la biroul fiecarei functii care are
alocat un anume tip de furnizor: marfa/materii prime, servicii de transport,
prestari vamale etc. (ex.: tavita etichetata "Facturi ori
1.1.3.3. SUBSISTEMUL DECIZIONAL
Deciziile de calitate au ca rezultat cresterea eficientei si competitivitatii firmei in mediul de afaceri. Pentru analiza subsistemul decizional al firmei se iau in considerare urmatoarele aspecte:
- identificarea decidentilor (amploare, competenta) si a deciziilor adoptate;
- tipologia variabilelor implicate si a deciziilor adoptate;
- metode si instrumentarul decizional folosit;
- efectele deciziilor adoptate.
In procesul decizional, situatiile decizionale se manifesta in:
- conditii de certitudine (probabilitatea de a realiza obiectivul este maxima);
- conditii de incertitudine (probabilitatea de a realiza obiectivul este apreciabila, spre medie);
- conditii de risc (probabilitatea de a realiza obiectivul este redusa).
Dupa orizontul activitatilor firmei, deciziile pot fi:
- strategice (pentru perioada mai mare de un an);
- tactice (vizeaza o activitate sau o subactivitate, pentru perioade mai reduse decat intervalul de un an);
- curente (sunt cele mai frecvente si vizeza realizarea de obiective individuale, specifice, constand in sarcini si atributii; perioadele de referinta sunt mai scurte, respectiv cateva saptamani).
In raport cu palierul la care este situat managementul, deciziile sunt:
- la nivel superior (top management);
- la nivel mediu (sefi de echipa, sectii, ateliere s.a.);
- la nivel inferior (sefi de echipa, de birouri, laboratoare s.a.).
Dupa frecventa lor, deciziile pot fi:
- periodice (la anumite intervale definite);
- aleatorii (la intervale neregulate);
- unice (au character de exceptie).
Principalii decidenti ai firmei PLAST ROMANIA sunt:
- decidentii de grup reuniti in Adunarea Generala a Asociatilor, care adopta decizii care vizeaza dezvoltarea strategica a firmei din punct de vedere al pietei tinta, al investitiilor si surselor de finantare necesare;
- decidentii de grup reprezentati in echipa de top-management, respectiv: managerul general si cei opt manageri ale principalelor directii organizatorice ale firmei, care armonizeaza si adopta decizii operationale pe termen mediu si scurt;
- decidentii individuali reprezentati de managerii de departamente care iau decizii care au efecte imediat in propriul domeniu de activitate si se incadreaza in strategiile generale ale firmei.
Tabel: Tipuri de decizii si decidenti
Nr crt |
Decizia |
Decident |
Tip decizie |
Natura variabilelor implicate |
Functiunile firmei |
||
certe |
incerte |
De risc |
|||||
|
Aprobarea planului de investitii anual, in valoare de 6 mil euro |
AGA |
strategica |
|
|
|
Cercetare Dezvoltare |
|
Aprobarea contractarii unui credit bancar pentru investitii, in valoare de 4 mil euro |
AGA |
strategica |
|
|
|
Financiar |
|
Acceptul de a prelungi liniile de credit bancar in derulare, in valoare de 3 mil euro |
AGA |
strategica |
|
|
|
Financiara |
|
Aprobarea majorarii capitalului social cu 500 mii euro |
AGA |
strategica |
|
|
|
Financiara |
|
Aprobarea modificarii organigramei firmei si reproiectarii sistemului de management al firmei |
AGA |
strategica |
|
|
|
Cercetare Dezvoltare |
|
Cresterea vanzarilor cu 30% catre comerciantii in zona de est a tarii |
DG |
tactica |
|
|
|
Comerciala |
|
Optimizarea si reducerea suprafetelor de depozitare a materiilor prime cu 10% |
DG |
tactica |
|
|
|
Productie |
|
Monitorizarea saptamanala a termenelor de incasare a clientilor si plata a furnizorilor si luarea masurilor necesare unui cash-flow echilibrat |
DG |
tactica |
|
|
|
Financiara |
|
Aprobarea bugetului anual de instruire a personalului firmei, in valoare de 200 mii euro |
DG |
tactica |
|
|
|
Personal |
|
Aprobarea programului anual de derulare a sesiunilor de training a personalului |
DG |
tactica |
|
|
|
Personal |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.3.4. SUBSISTEMUL ORGANIZATORIC
Subsistemul organizatoric este rezultatul implementarii unei strategii de afaceri sau a unui model de management strategic al firmei.
Functionarea sistemului organizatoric al firmei presupune urmatoarele aspecte:
- documente organizatorice: ROI, organigrama, fise de post, decizii de numire pe post;
- numar de niveluri ierarhice si numarul de compartimente si personal direct subordonat;
- numarul si denumirea compartimentelor;
- numarul de posturi si denumirea functiilor;
- relatii organizatorice intre departamente;
- stiluri de management predominante;
- aspecte specifice exercitarii managementului la nivel de functiuni ale firmei: comerciala, de cercetare-dezvoltare, productie, financiar-contabila, personal.
Activitatea firmei PLAST ROMANIA este structurata pe opt directii, iar acestea sunt:
- directia Productie
- directia Operatiuni, care include activitatile comerciale: distributie, vanzare si suport clienti;
- directia Supply Chain
- directia Dezvoltare
- directia Financiara
- directia Marketing
- directia Calitate
- directia Resurse Umane
Fiecare directie este structurata pe mai multe departamente, in functie de specificul si obiectivele activitatii desfasurate.
Anexa Organigrama detaliata a firmei
In Regulamentul intern de functionare (Anexa atasata) se mentioneaza:
- drepturile, obligatiile si raspunderile angajatilor si angajatorilor;
- regulile privind disciplina muncii;
- organizarea timpului de lucru si de odihna;
- recompense si sanctiuni.
Exista fisa postului si decizie de numire pe post pentru fiecare angajat al firmei.
Anexa: fisa postului si decizia de numire pentru postul de Agent Comercial
1.2. ANALIZA VIABILITATII ECONOMICO-FINANCIARE A FIRMEI
1.2.1. ANALIZA POTENTIALULUI INTERN
Conducerea firmei PLAST ROMANIA a manifestat un interes constant pentru respectarea corelatiilor economice fundamentale, respectiv indicele de crestere a cifrei de afaceri a fost superior indicelui de crestere a cheltuielilor salariale si astfel productivitatea medie anuala a muncii a avut o evolutie pozitiva, respectiv:
102, 9 mii euro / persoana in anul 2004
105 mii euro / persoana in anul 2005
135,7 mii euro / persoana in anul 2006
Cheltuielile medii anuale cu personalul angajat au fost relativ constante in perioada
2004-2005, dupa care au crescut cu cu 13% in anul 2006:
7050 - 7106 euro / persoana in perioada 2004 - 2005
8031 euro / persoana in anul 2006
Tabel 3: Performante economico-financiare
Indicatori economici privind personalul |
Anul 2004 |
Anul 2005 |
Anul 2006 |
Productivitatea muncii / an (euro/pers/an) |
102.933 |
105.001 |
135.794 |
Cost mediu cu personalul / an (euro/pers/an) |
7.050 |
7.106 |
8.031 |
|
|
|
|
1.2.2. ANALIZA VENITURILOR
In perioada 2004-2006, veniturile aferente cifrei de afaceri au crescut de la 32,2 milioane de euro la 53,6 milioane euro, intr-un ritm anual de 19% in anul 2005 si de 40% in anul 2006.
Ritmul anual de crestere al veniturilor din vanzarea de marfa s-a mentinut relativ constant in perioada analizata si a fost de 27-28% / an.
In cazul veniturilor din vanzarea de productie se observa un ritm de crestere de 53% in anul 2006, fata de 11% in anul 2005, iar aceasta evolutie este rezultatul investitiilor realizate de firma in dezvoltarea capacitatilor de productie, distributie si vanzare a produselor finite.
Tabel 4: Analiza veniturilor
Venituri specifice cifrei de afaceri CA (euro) |
Anul 2004 |
Anul 2005 |
Anul 2006 |
Indice comparativ 2005 / 2004 |
Indice comparativ 2006 / 2005 |
Venituri din vanzare de productie |
16.571.260 |
18.343.491 |
28.106.629 |
1,11 |
1,53 |
% vanzare prodt in total CA |
|
|
|
|
|
Venituri din vanzare de marfa |
15.646.687 |
19.876.732 |
25.527.158 |
1,27 |
1,28 |
% vanzare marfa in total CA |
|
|
|
|
|
Venituri totale specifice CA |
32.217.946 |
38.220.224 |
53.633.787 |
1,19 |
1,40 |
|
|
|
|
|
|
1.2.3. ANALIZA CHELTUIELILOR
Cheltuielile totale au inregistrat trendul evolutiei generale a cifrei de afaceri, respectiv au crescut cu 14% in anul 2005 si cu 40% in anul 2006.
Din punct de vedere al structurii costurilor si ponderii in totalul celor mai importante cheltuieli, se pot face urmatoarele observatii:
- chelt cu materiile prime si marfa reprezinta intre 74% si 78%;
- cheltuielile cu serviciile prestate de terti se incadreaza intre 9-11% anual;
- cheltuielile cu personalul se mentin la nivelul de 7% anual;
- cheltuielile influentate de investitii, respectiv cheltuielile cu amortizarea, impozitele si taxele locale, cheltuielile cu dobanzile bancare au variat intre 5% si 8%.
Tabel 5: Analiza cheltuielilor
Mentiune cheltuieli (euro) |
Anul 2004 |
Anul 2005 |
Anul 2006 |
Indice comparativ 2005 / 2004 |
Indice comparativ 2006 / 2005 |
Chelt cu marfa si materii prime |
22.446.080 |
24.318.898 |
36.098.729 |
|
|
Chelt cu alte consumuri materiale |
1.195.718 |
1.310.084 |
1.803.938 |
|
|
% chelt materiale in total selectie chelt |
|
|
|
|
|
Chelt cu serviciile |
2.693.467 |
3.704.696 |
5.003.468 |
|
|
% chelt cu serviciile in total selectie chelt |
9% |
11% |
10% |
|
|
Chelt cu personalul |
2.206.600 |
2.586.549 |
3.172.416 |
|
|
% chelt personalul in total selectie chelt |
|
|
|
|
|
Chelt cu impozite si taxe |
108.268 |
163.294 |
202.624 |
|
|
Chelt cu amortizare |
1.469.062 |
2.435.905 |
2.134.929 |
|
|
Chelt cu dobanzile |
239.392 |
189.483 |
209.354 |
|
|
% chelt infl investitii in total selectie chelt |
|
|
|
|
|
Total selectie cheltuieli |
30.358.588 |
34.708.908 |
48.625.458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.4. ANALIZA RENTABILITATII
Rentabilitatea comerciala (profit net / cifra de afaceri) a firmei PLAST ROMANIA a scazut de la 11,32% la 8,15% in anul 2005, ca urmare a cresterii costurilor provenite din punerea in exploatare a noilor investitii din extinderea capacitatilor de productie. In perioada imediat urmatoare, rentabilitatea comerciala a crescut la 10,38% ca urmare a cresterii accentuate a veniturilor din vanzarea de produse finite si optimizarii structurii costurilor.
Rentabilitatea capitalurilor (proprii si imprumutate) s-a stabilizat la nivelul de 14%, care se situa peste nivelul dobanzilor acordate la depozitele bancare.
Rentabilitatea activelor (profit net / active fixe si circulante) a fost usor peste 9%, iar cauza a fost neutilizarea la capacitate a investitiilor realizate.
Tabel 6: Analiza rentabilitatii
Indicatori de rentabilitate |
Anul 2004 |
Anul 2005 |
Anul 2006 |
Rentabilitate comerciala |
11,32% |
8,16% |
10,38% |
Rentabilitatea capitalului investit (ROI) |
18,89% |
13,56% |
13,66% |
Rentabilitatea capitalului propriu (ROE) |
21,18% |
14,38% |
14,52% |
Rentabilitatea activelor (ROA) |
12,82% |
9,44% |
9,32% |
|
|
|
|
Rentabilitatea comerciala = profit net / cifra de afaceri
Rentabilitatea capitalului investit = profit net / capital propriu si capital imprumutat
Rentabilitatea capitalului propriu = profit net / capital propriu
Rentabilitatea activelor = profit net / active fixe si circulante
1.2.5. ANALIZA SISTEMULUI MANAGERIAL
Analiza sistemului metodologic
Firma PLAST ROMANIA are implementat un sistem de metode de management - plan de afaceri managerial, management prin obiective, management prin bugete - si un sistem de instrumente manageriale - sedinte si tablouri de bord - prin care se asigura premisele de anticipare a performantelor generale ale firmei, de fundamentare a deciziilor si de administrare a resurselor materiale, umane si financiare ale afacerii.
Analiza sistemului decizional
In cadrul firmei PLAST ROMANIA exista un sistem bine definit privind tipul de decizii (strategice, tactice, operationale), categoriile de decidenti (AGA, CA, Director General, Directori de departamente) si delimitarea efectelor pe functiuni ale firmei (cercetare dezvoltare, productie, comerciala, financiara, resurse umane).
Analiza sistemului informational
Din punct de vedere sistemului informational, se poate mentiona ca firma UNIPLAST ROMANIA dispune de un sistem informatic tip ERP, care creeaza premisele elaborarii a diverse raportari si situatii manageriale. Deasemenea exista proceduri si instructiuni privind circuitul si prelucrarea documentelor.
Tinand cont de volumul mare de investitii in derulare, este necesar dezvoltarea unui sistem de monitorizare a evolutiei diverselor proiecte de investitii: etape de lucru, resurse consumate, planificare activitati viitoare si anticipare bugete de achizitii si plati.
Analiza sistemului organizatoric
Din pdv al sistemului organizatoric, organigrama firmei UNIPLAST ROMANIA, este in concordanta cu obiectivele, strategiile manageriale si activitatile firmei, atat din pdv al numarului de nivele ierarhice (top management, middle management, personal de executie), cat si din pdv al numarului de departamente si al personalului angajat.
Sunt intocmite toate documentele organizatorice: organigrama, ROI, fise de post, decizii de numire pe post.
Tinand cont de etapa de dezvoltare rapida a afacerii UNIPLAST ROMANIA, este necesara imbunatatirea pregatirii manageriale si profesionale atat a echipei manageriale, cat si a personalului de executie, indeosebi din departamentele Dezvoltare, Marketing, Resurse Umane.
DIAGNOSTICAREA VIABILITATII ECONOMICE SI MANAGERIALE
Diagnosticarea, ca metoda manageriala, consta in analiza organizatiei in vederea identificarii cauzale a punctelor forte si slabe si formularii unor recomandari pentru amplificarea potentialului de viabilitate economica si manageriala a acesteia.
Diagnosticarea se prezinta intr-o tripla ipostaza:
- este o metoda de management, componenta a sistemului metodologico-managerial
- este o etapa de debut intr-un studiu complex de reproiectare manageriala
- este o modalitate de fundamentare a strategiei
Puncte tari
Nr crt |
Mentiuni |
Domeniu |
Observatii |
|
Cresterea anuala a cifrei de afaceri |
Economico -financiar |
Conditii de piata favorabile |
|
Cresterea anuala a productivitatii muncii |
Economico -financiar |
Cresterea eficientei muncii |
|
Implementarea si dezvoltarea unui sistem metodologic privind managementul performantelor firmei |
Managerial |
Cresterea eficientei managementului |
|
Implementarea unui sistem informatic tip ERP si dezvoltarea unui sistem de raportari manageriale financiare |
Managerial |
Cresterea eficientei managementului |
|
Dezvoltarea unui sistem organizatoric si a personalului angajat in concordanta cu nevoile de management ale afacerii |
Managerial |
Cresterea eficientei managementului |
Puncte slabe
Nr crt |
Mentiuni |
Domeniu |
Observatii |
|
Inexistenta unui sistem de management al proiectelor de investitii |
Economico -financiar |
Lipsa soft si personal |
|
Insuficienta pregatire manageriala si profesionala a personalului din departamantele Dezvoltare, Marketing, Resurse Umane |
Managerial |
|
|
Mentinerea unei trezorerii nete negative, prin finantarea activitatii curente din linii de credite bancare. |
Economico -financiar |
|
Pentru perioada urmatoare, managementul firmei UNIPLAST ROMANIA va avea in vedere reformularea misiunii firmei si a avantajului sau competitiv, elaborarea strategiilor de firma astfel incat sa se asigure maximizarea punctelor forte ale companiei si sa se diminueze sau sa se elimine punctele slabe din activitatea firmei.
2.1. MISIUNEA SI AVANTAJUL COMPETITIV AL FIRMEI
Firma PLAST ROMANIA si-a propus sa fie un lider regional pentru produsele din domeniul instalatiilor interioare necesare cladirilor de birouri din zona de sud si est a tarii.
Antreprenorii si comerciantii apreciaza in mod deosebit calitatea produselor si promptitudinea livrarilor.
Competitivitatea firmei se va baza pe dezvoltarea continua a portofoliului de produse, pe intrarea pe noi piete de desfacere si pe practicarea unui sistem de management performant.
2.2. OBIECTIVE SI OPTIUNI STRATEGICE
Obiective comerciale si optiuni strategice
Cresterea cifrei de afaceri totale cu circa 15% in anii 2007 si 2008.
Cresterea vanzarilor cu 30% catre comerciantii in zona de est a tarii.
Dezvoltarea departamentului Marketing si realizarea studiilor de piata privind pozitionarea firmei si a produselor pe piata.
Termen: sfarsitul primului trimestru al anului 2007.
Realizarea cercetarilor de piata pentru identificarea nevoilor consumatorilor si imbogatirea nomenclatorului de produse cu cel putin o gama noua de produse / an.
Termen: sfarsitul primului trimestru al fiecarui an.
Revizuirea periodica a politicilor comerciale: politica de acordare a creditului comercial
si politica de preturi si discount-uri
Termen: trimestrial, in fiecare an.
Dezvoltarea activitatii de distributie si prin intermediul altor canale de desfacere.
Termen: primul semestru al fiecarui an.
Obiective investitionale si optiuni strategice
Derularea planului de investitii anual, in valoare de 6 mil euro.
Modernizarea spatiilor proprii de depozitare si marirea parcului auto.
Termen: primul semestru al anului 2007.
Achizitionarea de noi depozite comerciale in zona de est a tarii.
Termen: sfarsitul anului 2007.
Extinderea capacitatii de productie cu 2 linii de fabricatie.
Termen: primul trimestru al anului 2008.
Obiective financiare si optiuni strategice
Mentinerea rentabilitatii comerciale anuale (profit net / CA) la nivelul de min. 10%.
Dezvoltarea compartimentului Analize Economice si Bugete si dezvoltarea premiselor de lucru pentru implementarea managementului prin centre de cost.
Termen: primul trimestru al anului 2007
Automatizarea raportarilor de analiza a costurilor pentru activitatea de exploatare si a proiectelor de investitii.
Termen: trimestrul trei al anului 2007.
Obiective manageriale si optiuni strategice
Practicarea unui management profesionist, bazat pe reproiectarea sistemului de management, pregatire manageriala si o cultura organizationala competitiva.
Dezvoltarea compartimentului Resurse Umane si dezvoltarea unor politici specifice de personal, evaluare si promovare, salarizare si alte beneficii.
Termen: primul trimestru al anului 2007
Participarea managerilor de pe toate nivelurile de conducere la cursuri de pregatire profesionala avand ca tematica metode si tehnici de management, structura organizatorica si managementul resurselor umane, reproiectarea sistemului informational si decizional.
Termen: anul 2007 si anul 2008
Remodelarea sistemului de management: reproiectarea sistemului metodologic, sistemului organizatoric, sistemului informational si a sistemului decizional al firmei
Termen: primul semestru al anului 2007
2.3. STRATEGIA GLOBALA A FIRMEI PLAST ROMANIA
Strategia generala si strategiile partiale pe functiuni ale firmei sunt specifice fazei de crestere si dezvoltare a afacerii firmei PLAST ROMANIA.
Toate actiunile si resursele firmei sunt orientate catre cresterea continua a vanzarilor si a cotei de piata, imbunatatirea indicatorilor de performanta financiara si pentru cresterea eficientei sistemului de management al firmei.
Reproiectarea subsistemului metodologic
Nr crt |
Masura de perfectionare |
Termen de finalizare |
Efecte asteptate |
|
Pregatirea profesionala a echipei de management si a angajatilor in vederea implementarii urmatoarelor metode de management: prin obiective, prin bugete, prin proiecte. |
Sem 1 / 2007 |
Dezvoltarea cunostintelor si abilitatilor manageriale |
Reproiectarea subsistemului organizatoric
Nr crt |
Masura de perfectionare |
Termen de finalizare |
Efecte asteptate |
|
Dezvoltarea compartimentului de Marketing, reclama si publicitate, cu inca 3 persoane, precum si elaborarea fiselor de post si a procedurilor de lucru specifice. |
Trim 1 / 2007 |
Cresterea vanzarilor |
|
Dezvoltarea departamentului de Analize economice si Bugete, cu inca 3 persoane, precum si elaborarea fiselor de post si a procedurilor de lucru specifice. |
Trim 1 / 2007 |
Optimizarea costurilor |
|
Revizuirea fiselor de post si a procedurilor de lucru specifice pentru personalul din departamentul Dezvoltare. |
Trim 1 / 2007 |
Monitorizarea Eficienta a proiectelor de investitii |
|
Dezvoltarea unor politici specifice de personal, evaluare si promovare, salarizare si alte beneficii. |
Trim 1 / 2007 |
Motivarea personalului |
Reproiectarea subsistemului informational
Nr crt |
Masura de perfectionare |
Termen de finalizare |
Efecte asteptate |
|
Automatizarea raportarilor de analiza a costurilor pentru activitatea de exploatare si a proiectelor de investitii. |
Trim 3 / 2007 |
Optimizarea costurilor |
|
Stabilirea circuitului documentelor aferente proiectelor de investitii si stabilirea procedurilor de prelucrare si inregistrate a documentelor in sistemul ERP. |
Trim 3 / 2007 |
Optimizarea costurilor |
Reproiectarea subsistemului decizional
Nr crt |
Masura de perfectionare |
Termen de finalizare |
Efecte asteptate |
|
Sedinte de evaluare a rezultatelor activitatii de exploatare. |
lunar |
Cresterea profitabilitatii |
|
Sedinte de evaluare a proiectelor de investitii in derulare |
lunar |
Optimizarea Costurilor |
|
Sedinte de evaluare a proiectelor de investitii noi |
lunar |
Optimizarea Costurilor |
|
Sedinte de evaluare a cash-flow-ului realizat si anticipat al firmei |
lunar |
Optimizarea Cash-flow-ului |
Acest document nu se poate descarca
E posibil sa te intereseze alte documente despre: |
Copyright © 2024 - Toate drepturile rezervate QReferat.com | Folositi documentele afisate ca sursa de inspiratie. Va recomandam sa nu copiati textul, ci sa compuneti propriul document pe baza informatiilor de pe site. { Home } { Contact } { Termeni si conditii } |
Documente similare:
|
ComentariiCaracterizari
|
Cauta document |