Contabilitatea decontarilor intrajudetene

Contabilitatea decontarilor intrajudetene

Incasarile si platile intrajudetene se realizeaza intre doua unitati bancare situate pe teritoriul aceluiasi judet, dar avand resedinta in localitati diferite.

Asa cum fiecare societate bancara este reprezentata la casa de compensari de catre un simplu agent de compensare in cazul in care banca initiatoare este situata intr-o alta localitate din judet, trebuie sa remita instrumentele de plata prin reteaua intrabancara unitatii bancare din resedinta de judet care o reprezinta la casa de compensari, debitand totodata contul platitorului si inregistrand o datorie fata de banca prezentatoare (2511 = 341).

In continuare circuitul bancar este identic cu cel privind platile locale daca beneficiarul este situat in resedinta de judet. Adica unitatea bancara prezentatoare va realiza compensarea in cadrul caselor de compensari.

In situatia in care atat platitorul cat si beneficiarul sunt situati pe raza judetului dar in afara resedintei de judet, si care sunt reprezentate la casa de compensari de alte unitati bancare surori, pe circuitul compensarilor interbancare intervin patru unitati:

unitatea bancara initiatoare (banca platitorului)

banca prezentatoare (reprezentanta bancii initiatoare)

banca primitoare (unitatea care reprezinta banca beneficiarului). Aceasta incaseaza suma, dar o datoreaza bancii destinatare.

banca destinatara.

In cazul in care instrumentul de plata il constituie cecul, initiativa porneste de la banca beneficiarului care, primind instrumentele de plata le remite (fara inregistrari contabile) bancii prezentatoare (care poate fi banca platitorului sau reprezentanta sa) in vederea verificarii cu privire la existenta acoperirii.

Pornind apoi de la banca platitorului, operatiile contabile se desfasoara ca si platile cu instrumentul "ordin de plata".