Masa si rata dobanzii

Masa si rata dobanzii

Dobanda se defineste ca fiind venitul insusit de proprietarul oricarui capital angrenat intr-o activitate economica, venit considerat ca excedent in raport cu suma avansata initial. Altfel spus, dobanda semnifica expresia baneasca a valorii convenite de comun acord intre creditor si debitor pe care datornicul o plateste imprumutatorului la scadenta, ca obligatie pentru serviciul adus (dreptul de folosire a capitalului o anumita perioada de timp).

Functiile dobanzii:

este o puternica motivatie in vederea economisirii unei parti a venitului obtinut intr-un interval de timp;

are rolul de a orienta spre destinatii cat mai profitabile disponibilitatile financiare;

este o reala parghie de redistribuire a veniturilor in societate.

Aceste functii se sesizeaza in oricare din multiplele modalitati de existenta ale dobanzii:

pe piata monetara;

pe piata financiara (sub forma de dividend);

pentru remunerarea certificatelor de depozit si a bonurilor de trezorerie;

pentru firme;

pentru persoane fizice.

In sens restrans, dobanda este venitul cuvenit proprietarului unei sume date cu imprumut.

In sens larg, dobanda se refera la excedentul revenit proprietarului oricarui tip de capital utilizat cu imprumut in activitatea economica.

Masa dobanzii, reprezinta o marime rezultata in urma produsului dintre valoarea creditului ( C ) si rata dobanzii (d

Rata dobanzii (marimea relativa a dobanzii), reprezinta un raport procentual constand in pretul platit de debitor pentru a utiliza (a dispune) o perioada de un an, de 100 de unitati monetare. Pentru creditor, rata dobanzii reprezinta venitul anual (exprimat procentual) obtinut ca remuneratie a imprumutului banesc oferit de acesta in conditii de garantie.

d =

unde : D - masa dobanzii;

C - capitalul imprumutat (valoarea creditului);

d' - rata dobanzii.

Clasificarea dobanzii se face dupa doua criterii:

in functie da faptul ca este un venit impozabil:

dobanda bruta ;

dobanda neta, ramasa dupa prelevarea impozitului aferent.

in functie de modul de calcul:

dobanda simpla - practicata, de obicei, cand durata creditului nu depaseste un an;

D_s = C d n

unde : D_s - marimea dobanzii simple;

C - capitalul imprumutat;

d' - rata dobanzii anuale;

n - perioada de folosire a capitalului imprumutat (daca n = 1an

D = C d

dobanda compusa - in cazul in care suma corespunzatoare nu se plateste anual, ci are loc procesul de capitalizare a dobanzii.

S_n = C (1 + d')ⁿ

unde : S_n - suma ce ii revine creditorului dupa 'n' ani de   utilizare a capitalului;

C - capitalul imprumutat;

d' - rata dobanzii anuale;

n - perioada de folosire a capitalului imprumutat .

D_n= S_n - C

unde: D_n- dobanda compusa.