Creditul: continut, functii si forme

CREDITUL: CONTINUT, FUNCTII SI FORME

Economia de piata contemporana presupune libertatea creditului, respectiv posibilitatea intreprinzatorului de a avea acces liber la capital, pe baza mecanis­mului pietei, precum si libertatea proprietarului capitalului de a si-1 valorifica in aceste conditii.

Notiunea de credit este utilizata in activitatea comerciala, bancara, in conta­bilitate, dar si in relatiile cotidiene intre oameni.

Creditul exprima o relatie baneasca ce ia nastere in legatura cu acor­darea de imprumuturi banesti sau sub forma de bunuri materiale si servicii, unor persoane fizice sau juridice, iar rambursarea urmeaza sa se efectueze la o data ulterioara, numita scadenta.

Relatia baneasca de credit presupune urmatoarele elemente

a)  un raport juridic contractual, prin care o persoana, numita creditor, pune la dispozitia altei persoane, numita debitor, o suma de bani, un bun material sau serviciu evaluate in bani;

b)  suma de bani sau valoarea (pretul) bunurilor se ramburseaza creditorului, de catre debitor, la o data numita scadenta;

c)   pentru folosirea imprumutului, debitorul plateste creditorului un anumit pret, sub forma dobanzii;

d)  creditul are o garantie reala (materiala) atunci cand un bun emitent poate fi vandut in cazul nerambursarii creditului, sau o garantie personala, in cazul in care este suficient angajamentul personal al debitorului.

Rolul si importanta creditului in economia moderna de piata sunt evidentiate prin functiile pe care le indeplineste:

a)  creditul mijloceste procesul de mobilizare a resurselor de fonduri (capital) temporar disponibile la unele intreprinderi si persoane si orientarea catre cei care au nevoi mai mari decat posibilitatile proprii de acoperire;

b)  creditul favorizeaza desfacerea marfurilor pe o scara mai larga: produca-torii vand marfuri pe credit comerciantilor angrosisti, iar acestia vand pe credit celor care desfac cu amanuntul;

c)   creditul exercita influenta asupra cresterii consumului, prin cumpararea pe credit si vanzarea in rate a unor bunuri de valoare mare si de uz indelungat;

d)  creditul are un rol important in procesul de reglare a circulatiei monetare, prin punerea in circulatie a banilor de credit, precum si prin operatiuni de credit care se substituie monedei.

Tipuri de credite bancare

A. Dupa debitorul bancii

Creditele bancare sunt angajate de urmatoarele categorii de debitori: firme (persoane juridice), populatia (persoane fizice), alte banci corespondente, statul.

Creditele acordate populatiei sunt, in general, credite de consum. Acestea se acorda pe termene scurte, mijlocii si lungi. Acordarea lor presupune existenta unor garantii reale, iar nivelul dobanzilor percepute este uniformizat pe intreaga perioada de creditare.

Creditele acordate populatiei imbraca urmatoarele forme: credite pentru constructii de locuinte; credite pentru cumparari de automobile; credite pentru nevoi personale; credite pentru studii.

Credite acordate firmelor pentru dezvoltarea activitatilor de productie, comercializare, prestari de servicii, comert exterior, realizarea unor institutii productive sau social - culturale.

Credite bancare acordate altor banci - sunt determinate de surplusul de lichiditate monetara la unele banci (creditoare), pe de o parte, sau de lipsa lichiditatilor la alte banci (debitoare), pe de alta parte.

Credite acordate statului pentru cumpararea titlurilor de credit (certificate de depozit, bonuri de tezaur, obligatiuni).

B. Dupa durata de acordare

Duratele de acordare a creditului bancar sunt diversificate, in functie de destinatia si natura creditului, precum si in functie de resursele de creditare ale societatii bancare. Din acest punct de vedere distingem:

Credite pe termen foarte scurt - au o durata de 24 de ore si reprezinta creditele interbancare. Nivelul ratei dobanzii este, de regula, mai ridicat, creditul acoperind o lipsa de lichiditate temporara a unei banci.

Credite pe termen scurt - se acorda pentru maximum 1 an. Este forma de credit cea mai solicitata de clienti, dar si preferata de banci. Dobanda calculata si perceputa la aceste credite este diferita, in functie de natura si destinatia creditului.

Credite pe termen mediu - se acorda pe durate de la 1 an la 5 ani.

Caracteristica acestui tip de credite o constituie destinatia lor, care, de regula, se acorda pentru activitatea de comert exterior si pentru activitatea de investitii. Rata dobanzii este mai mare decat in cazul creditelor pe termen scurt, data fiind durata mai mare de imobilizare a capitalurilor banesti imprumutate, nevoia refinantarii acestora, dar si eroziunii lor datorita proceselor de devalorizare a monedei.

Credite pe termen lung - acordarea si rambursarea acestora se face pe perioade mai mari de 5 ani (chiar pana la 50 de ani). Se acorda pentru investitii cu durate mari de realizare.

C. In functie de destinatie

Credite bancare productive - acest tip de credite imbraca, la randul lui, doua forme:

- credite pentru activitatea curenta de productie si servicii - se acorda pe termen scurt (pana la 1 an). Rambursarea acestor credite se face integral la scadenta, iar dobanzile se calculeaza si se platesc lunar.

- credite pentru investitii - se acorda pe termen mediu si lung si sunt destinate constructiei de obiective industriale, de transport, de locuinte, etc.

Credite bancare consumative se acorda, in special, persoanelor fizice.

D. In functie de calitatea lor

Calitatea creditelor este data de respectarea de catre beneficiarul de credit a conditiilor din conventiile de credit, si in special in ceea ce priveste rambursarea la scadenta a ratelor si achitarea la termen a dobanzilor si comisioanelor. Din acest punct de vedere se disting:

Credite performante sunt acele credite in derulare pentru care beneficiarii acestora au achitat ratele scadente catre banca, iar termenele de rambursare pentru creditele in curs nu sunt expirate.

Credite neperformante reprezinta creditele neachitate la termenele stabilite prin conventiile de credit.