Fondurile de pensii administrate privat

Fondurile de pensii administrate privat

prezentare selectiva)

1. Generalitati

Fondurile de pensii administrate privat sunt reglementate prin Legea nr. 411/2004[1] avand ca scop organizarea unei pensii private, distincte si care suplimenteaza pensia acordata de sistemul public, pe baza colectarii si investirii, in interesul participantilor a unei parti din contributia individuala de asigurari sociale .

Precizam ca Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat transpune in continutul sau prevederile Directivei Consiliului 98/49/CE din 29 iunie 1998 privind protectia drepturilor la pensie suplimentara ale salariatilor si persoanelor care desfasoara activitati independente, care se deplaseaza in cadrul Comunitatii, publicata in Jurnalul Oficial al Comunitatilor Europene (JOCE) n L. 209/25-07-1998.

Fondul de pensii administrate privat (fond de pensii) este fondul constituit prin contract de societate civila, incheiat intre participanti in conformitate cu prevederile Codului civil referitoare la societatea civila particulara[4] si cu dispozitiile acestei legi.

Un fond de pensii trebuie sa aiba minim 50.000 de participanti si se constituie prin contract de societate civila al carui continut si modalitatile de modificare a acestuia se stabilesc prin norme ale Comisiei[5].

Potrivit art. 13 din Legea nr. 411/2004, republicata, contractul cadru de administrare va contine in mod obligatoriu urmatoarele elemente:

a) partile contractante;

b) principiile schemei de pensii private;

c) principalele drepturi si obligatii ale partilor contractante si modalitatea de aplicare;

d) modul de administrare a fondului de pensii;

e) modalitatile de control al administratorului exercitat de catre auditori;

f)  obligatiile de informare ale administratorului fata de participanti si autoritati;

g) evidentele administrative referitoare la participanti, contributii, investitii si pensii private;

h) modalitatile specifice de constatare, reclamare si remediere a deficientelor;

i)  raspunderea contractuala a partilor;

j)  durata contractului de administrare, modalitatile de modificare si incetare a contractului de administrare;

k) informatii privind depozitarul fondului de pensii.

Contractul de administrare se incheie intre administrator si participant si are ca obiect administrarea fondului de pensii.

De retinut faptul ca numarul minim de 50.000 de participanti trebuie realizat in perioada primilor 3 ani de la data constituirii fondului de pensii.

In raporturile cu tertii, inclusiv in fata instantelor judecatoresti fondul de pensii este reprezentat numai de catre administratorul acestuia.

Potrivit art. 1 pct. 8 din Legea nr. 411/2004, republicata, administrator este societatea comerciala pe actiuni constituita in conformitate cu dispozitiile legislatiei in vigoare si cu prevederile prezentei legi, denumite societate de pensii (s.n.) care are ca obiect exclusiv de activitate administrarea fondurilor de pensii si aditional, furnizarea de pensii private.

Pensia privata a fost definita ca fiind suma platita periodic participantului sau beneficiarului[6], in mod suplimentar si distinct de cea furnizata de sistemul public (art. 1 pct. 25 din Legea nr. 411/2004, republicata).

Sediul fondului de pensii va fi acelasi cu sediul administratorului.

2. Resursele financiare ale unui fond de pensii sunt date de:

a) contributiile nete convertite in unitati de fond;

b) drepturile cuvenite beneficiarilor si nerevendicate in termenul general de prescriptie;

c) dobanzile si penalitatile de intarziere aferente contribuabililor nevizate in termen;

d) sumele provenite din investirea veniturilor prevazute la lit. a) si c) (art. 3 din Legea nr. 411/2004, republicata)

Participantii si beneficiarii la un fond de pensii au aceleasi drepturi si obligatii si li se aplica un tratament nediscriminatoriu.

Egalitatea de tratament a participantilor si beneficiarilor la un fond de pensii se mentine si in cazul schimbarii locului de munca, domiciliului sau resedintei intr-o alta tara, stat membru al Uniunii Europene ori stat apartinand Spatiului Economic European.

3. Schema de pensii private este un sistem de termene, conditii si reguli pe baza carora administratorul investeste actiunile fondului de pensii in scopul dobandirii de catre participanti a unei pensii private[7].

Continutul schemei de pensii private se stabileste de catre Comisie si cuprinde in mod obligatoriu cel putin urmatoarele elemente:

a) denumirea si sediul administratorului;

b) conditiile de eligibilitate a participantilor pentru aderarea la schema de pensii private;

c) modalitatea de impartire intre participanti a sumelor rezultate din investirea activelor;

d) principiile investitionale ale schemei de pensii private;

e) riscurile financiare, tehnice si de alta natura implicate in schema de pensii private;

f)  natura si distributia riscurilor prevazute la lit. "e";

g)    dreptul exclusiv de proprietate al participantilor la schema de pensii private asupra sumei existente in conturile individuale;

h) conditiile inceperii si platii prestatiilor private;

i)  conditiile de acordare a prestatiilor private in caz de invaliditate;

j)  nivelurile maxime ale comisioanelor suportate de fondul de pensii, defalcate pe categorii de comisioane;

k) periodicitatea si procedura de raportare a informatiilor catre participanti;

l)  conditiile si procedurile de incetare a participarii si de transfer la un alt fond de pensii administrat privat.

Fondul de pensii trebuie autorizat de Comisie dupa autorizarea administratorilor si a prospectului schemei de pensii (art. 17-22 din Legea nr. 411/2004, republicata).

Referitor la investitiile fondului de pensii acestea se fac respectand regulile unei investiri prudentiale a actiunilor fondului de pensii administrat privat[8].

In acest sens administratorului elaboreaza o declaratie privind politica de investitii, in forma scrisa si care in principal se refera la:

a) strategia de investire a activelor, in raport cu natura si durata obligatiilor;

b) metode de evaluare a riscurilor investitionale;

c) procedurile de management al riscului;

d) metoda de revizuire a principiilor de investitii;

e) persoanele responsabile de luarea deciziilor si redirijarea investitiilor, precum si procedurile pentru luarea deciziilor.

Declaratia privind politica de investitii este revizuita si completata de catre administrator ori de cate ori intervine o schimbare importanta in politica de investitii sau cel putin odata la 3 ani, cu acordul Comisiei, informand participantii cu privire la noua politica.

Situatiile in care administratorul poate investi, modalitatile concrete, cat si situatiile in care nu se pot face investitii si nici nu se pot instraina activele fondului de pensii privat sunt prevazute in art. 25-29 din Legea nr. 411/2004, republicata.

Demn de retinut este faptul ca prin lege[9], un fond de pensii administrate privat nu poate fi declarat in stare de faliment (s.n.).

4. Participantii fondului de pensii private

Persoanele in varsta de pana la 35 de ani, care sunt asigurate potrivit prevederilor art. 5 alin. 1 din Legea nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii si alte drepturi de asigurari sociale, cu modificarile si completarile ulterioare si care contribuie la sistemul public de pensii sunt obligate sa adere la un fond de pensii.

Persoanele cu varsta intre 35-45 de ani care sunt deja asigurate si contribuie la sistemul public de pensii pot adera la un fond de pensii.

O persoana nu poate fi participant in acelasi timp la mai multe fonduri de pensii si poate avea un singur cont la fondul de pensii al carui participant este.

Devine participant la un fond de pensii persoana care a semnat un act de aderare[10] individual, din propria initiativa sau in urma repartizarii sale de catre institutia de evidenta .

Persoana care nu a aderat la un fond de pensii in termen de 4 luni de la data la care este obligata prin efectul legii este repartizata aleatoriu la un fond de pensii de catre institutia de evidenta.

La nivelul institutiei de evidenta se constituie si se actualizeaza permanent Registrul participantilor.

Dupa aderare sau repartizare participantii sunt obligati sa contribuie la un fond de pensii si nu se pot retrage din sistemul fondului de pensii administrate privat pe toata perioada pentru care datoreaza contributia de asigurari sociale la sistemul public de pensii, pana la deschiderea dreptului la pensia privata.

Atunci cand un participant inceteaza sa contribuie, acesta ramane participant cu drepturi depline la fondul de pensii.

Participantul al carui activ personal net[12] nu este suficient pentru acordarea unei pensii private minime stabilite prin normele Comisiei primeste o plata unica sau plati esalonate in rate pe o durata de maxim 5 ani, la cerere.

In situatia pensionarii de invaliditate pentru afectiuni care nu mai permit reluarea activitatii, definite potrivit Legii nr. 19/2000 privind sistemul public de pensii participantul poate obtine:

a) o plata unica sau plati esalonate in rate pe o durata de maxim 5 ani, daca activul sau personal net, nu este suficient pentru acordarea unei pensii private minime;

b) o pensie privata, daca activul sau personal net este suficient.

In cazul decesului unui participant inainte de deschiderea dreptului la pensia privata, beneficiarilor li se deschide cate un cont la ultimul fond de pensii la care a contribuit participantul decedat, in care se transfera activele curente fiecaruia.

Beneficiarul are dreptul la:

a) cumularea conturilor la un singur fond de pensii, daca are calitatea de participant la un alt fond de pensii;

b)    plata unica sau plati esalonate in rate pe o durata de maxim 5 ani.

In situatia in care un participant doreste sa adere la un alt fond de pensii, acesta este obligat sa ii notifice in scris administratorului fondului de pensii de la care se transfera, cu 30 de zile calendaristice inainte de aderarea efectiva la noul fond de pensii si sa ii trimita acestuia o copie dupa noul act de aderare.

5. Contributiile la fondul de pensii administrate[13] privat

La inceputul activitatii de colectare, contributia la fondul de pensii administrate privat reprezinta 2% din contributia individuala de asigurari sociale datorata la sistemul public de pensii si in termen de 8 ani, de la aceasta data, cota de contributie se majoreaza la 6% cu o crestere de 0,5% puncte procentuale pe an, incepand cu data de 1 ianuarie a fiecarui an.

Baza de calcul, retinerea si termenele de plata a contributiei la fondul de pensii administrate privat sunt aceleasi cu cele stabilite pentru contributia de asigurari social din sistemul public.

De retinut ca administratorii incep colectarea contributiilor dupa definitivarea operatiunii de repartizare din oficiu a participantilor la fondul de pensii, care are loc dupa 30 de zile calendaristice de la incheierea procedurilor de alegere si aderare la fondurile de pensii de catre participanti[14].

6. Supravegherea speciala[15]

Supravegherea speciala are drept scop aplicarea unor masuri suplimentare pentru limitarea riscurilor si asigurarea redresarii fondului de pensii in vederea protejarii intereselor participantilor si al beneficiarilor, in structura in care se constata deficiente in urma contractelor Comisiei si care nu sunt situatii de natura a institui administrarea speciala, sens in care se desemneaza un Consiliu de supraveghere speciala.

Atributiile Consiliului de supraveghere speciala sunt:

a) actualizeaza situatia financiara a fondului de pensii si a administratorilor si prezinta Comisiei rapoarte periodic despre aceasta;

b) urmareste modul in care administratorul aplica masurile de remediere a deficientelor constatate in actele de control;

c)    urmareste realizarea planului de remediere a deficientelor sau de redresare financiara a fondului de pensii, propus de administrator;

d)    suspenda sau desfiinteaza actele de decizie ale administratorului, contrare reglementarilor prudentiale sau care determina deteriorarea situatiei financiare a fondului de pensii;

e) propune Comisiei aplicare de sanctiuni in situatia in care administratorul nu respecta masurile dispuse de Consiliul de supraveghere speciala;

f)  alte atributii stabilite de Comisie.

De retinut este si faptul ca in perioada exercitarii supravegherii speciale, Consiliul de supraveghere speciala anuleaza deciziile adoptate de organele de conducere ale administratorului.

7. Administrarea speciala[16]

Administrarea speciala are drept scop exercitarea responsabilitatii judiciare de a pastra valoarea activelor fondului de pensii si de a limita pierderile in vederea protejarii drepturilor cuvenite participantilor si beneficiarilor.

Se instituie in cazul suspendarii si retragerii autorizatiei de administrare, precum si in cazul retragerii autorizatiei fondului de pensii.

Administrarea speciala se asigura de un administrator selectat dintre cei ofertati. Administratorul special desemnat sa administreze activele fondului de pensii inclusiv contributiile primite in aceasta perioada exercita aceasta functie timp de 12 luni dupa care va transfera activele persoanelor la un administrator ales in conditiile legii.

8. Raspunderea juridica[17]

Incalcarea prevederilor Legii nr. 411/2004, republicata, atrage dupa sine raspunderea civila, contraventionala sau penala, dupa caz.

Administratorul si auditorul financiar raspund fata de participanti si beneficiari, dupa caz, pentru prejudiciile cauzate pentru neexecutarea sau executarea necorespunzatoare a obligatiilor ce le revin, cu exceptia cazurilor de forta majora.

Orice persoana care se considera vatamata ca urmare a neaplicarii sau aplicarii necorespunzatoare a prevederilor Legii 411/2004, republicata, are dreptul de a se adresa instantelor judecatoresti competente, potrivit Legii nr. 554/2004- a contenciosului administrativ, modificata si completata ulterior.[18]

Contraventii:

a) nerespectarea prevederilor art. 6 referitoare la egalitatea de tratament a participantilor si beneficiarilor;

b) nerespectarea prevederilor art. 28 referitoare la investirea si instrainarea activelor fondului de pensii de catre administrator;

c)    nerespectarea unuia din termenele prevazute la art. 38 alin. (4), art. 63 alin. (3), art. 113 alin. (2), art. 114 alin. (1) si art. 131 alin. (3);

d) nerespectarea prevederilor art. 61 alin. (2) referitoare la reinvestirea capitalului social de catre administrator;

e)    nerespectarea prevederilor art. 65 privind incompatibilitatea Consiliului de administratie si a comitetului de directie, dupa caz;

f)  nerespectarea obligatiei administratorului de a furniza informatii participantilor si beneficiarilor, prevazuta la art. 111.

Contraventiile prevazute mai sus se sanctioneaza cu amenda de la 10.000 lei la 50.000 lei.

Constatarea contraventiilor se face de catre personalul imputernicit in acest scop prin decizie a presedintelui Consiliului Comisiei.

Procedura de stabilire si constatare a contraventiilor precum si aplicarea sanctiunilor se stabileste de catre Comisie si deroga de la prevederile Ordonantei Guvernului nr. 2/2001, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 180/2002, cu modificarile si completarile ulterioare.

Contraventiile prevazute in Legea nr. 411/2004, republicata, se prescriu in termen de 3 ani de la data savarsirii faptei.

Infractiuni

Legea nr. 411/2004, republicata prevede un numar de patru infractiuni specifice si anume:

- Fapta persoanei din a carei vina se desfasoara fara autorizatie sau aviz, o activitate pentru care legea prevede obligatia detinerii unei autorizatii sau a unui aviz valabil din partea Comisiei constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 3 la 7 ani.

- Fapta persoanei din vina careia contributia la fondul de pensii nu este virata sau este utilizata in alte scopuri decat prevede prezenta lege constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu amenda.

- Fapta agentului de marketing[19] da a prezenta cu rea credinta acte de aderare cu informatii care nu corespund realitatii constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 3 la 7 ani.

- Fapta de a folosi fara drept sintagma fond de pensii prevazuta la art. 56 alin. (1) constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 1 la 3 ani sau cu amenda.