 |  |
|
PLANUL DE AFACERI
Pentru a putea aborda problematica (aparent teoretica si formala) a planului de afaceri, prezentul capitol este structurat in cadrul a 3 intrebari simple, la care raspunsurile incearca sa convinga intreprinzatorului, intemeietor al unei firme, cu privire la utilitatea acestui plan de afacere ca instrument viu de conducere a propriei sale afaceri. Intrebarile sunt :
CE este un plan de afaceri ?
DE CE este nevoie de un plan de afaceri ?
CARE este continutul unui plan de afaceri ?
1. Prima intrebare :
Pentru a intelege ce este un plan de afaceri, trebuie definit intai conceptul de « afacere ». O definitie neconventionla a acestui concept poate fi :
O afacere reprezinta intentia unei persoane fizice sau juridice de a face/a intreprinde in mod intentionat anumite activitati in scopul obtinerii unui profit
|
O afacere trebuie asadar bine pregatita, din exact asa cum atunci cand iti construiesti o casa, trebuie ca inainte de a te apuca de constructia efectiva, sa pui pe hartie, sub forma unui proiect gandurile si calculele tale. Acest proiect este planul de afaceri : proiectul afacerii tale. Si evident o afacere buna necesita un plan de afaceri bine gandit. |
Un plan de afaceri se bazeaza pe urmatoarele elemente :
un intreprinzator (omul de afaceri) care isi asuma constient anumite riscuri si care vrea sa obtina un anumit profit
mai multe activitati care consuma resurse si care genereaza profit ideea de afacere
un mediu in care se desfasoara aceste activitati
2. A doua intrebare
Inainte ca zidurile halei de fabricatie sau orice alte spatii ale firmei tale sa fie construite, firma oricarui intreprinzator se naste in mintea acestuia si parcurge cateva etape :
q la inceput a fost ideea ta de afacere
q apoi din idee s-a nascut viziunea ta
q la care pentru a ajunge ai nevoie de o strategie
q si in fine, pentru a aplica strategia ta ai nevoie de planul afacerii tale
Iata de ce acest plan reprezinta pe de o parte instrumentul intern prin care tu poti conduce si controla, pentru tine, intregul proces de demarare a firmei tale.
In egala masura planul de afaceri reprezinta si un instrument extern - fiind un instrument excelent de comunicare cu mediul economic. El spune tuturor celor din jurul tau, clienti, furnizori, parteneri strategici, finatatori, actionari, ca tu stii cu certitudine ce ai de facut. Iar intr-o economie de piata functionala, partenerii tai de afaceri seriosi apreciaza acest lucru si te vor percepe ca pe un actor pertinent al mediului economic.
3. A treia intrebare
Nu exista doua afaceri la fel. Nu exista doua organizatii la fel. Si de asemenea nu exista formule magice pentru elaborarea planurilor de afaceri.
Planul de afaceri trebuie sa fie un instrument de lucru, simplu, sugestiv si pragmatic.
Anumite aspecte tipice este bine sa fie atinse in elaborarea planului de afaceri. Prin abordarea acestora intreprinzatorul demonstreaza ca are o perceptie globala asupra afacerii, ca intelege toate aspectele ei, atat tehnice dar si cele financiare sau de resurse umane. Demonstreaza mediului exterior dar si celui interior ce stapaneste situatia.
Principalele aspecte care pot fi avute in vedere in cadrul unui plan de afaceri sunt.
a) VIZIUNE, STRATEGIE
Cuvinte pretentioase, dar in esenta atat de simple. Totul pleaca de la viziune.
Fiecare interprinzator are o viziune.
Vreau sa produc subansamble auto care sa le vand Uzinei Dacia
Vreau sa fabric confectii pentru copii
Vreau sa produc si sa comercializez sucuri din fructe de padure
Vreau sa infiintez o retea de Internet Café
Vreau, vreau, vreau . .
« Vreau » iata o viziune. Aceasta viziune e de fapt obiectivul final catre care vrei sa te indrepti prin afacerea ta. Calea pe care ai hotarat sa pornesti pentru a atinge si implini viziunea este strategia firmei tale.
Pentru a clarifica notiunea de strategie trebuie sa raspunzi la urmatoarearele intrebari :
b) ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATE CURENTA
Istoricul unei afaceri este foarte important pentru a intelege afacerea in sine, afacerea in prezent. Iar afacerile nu se nasc din neant. Ele se nasc in jurul vointei unui/unor oameni, iar apoi se dezvolta si functioneaza conduse de acei oameni. Parafrazind zicala populara « omul sfinteste locul » putem fara indoiala afirma ca « managerul sfinteste afacerea ». Ca manager sau viitor manager ar trebui sa-ti pui intrebari de genul :
Ce experienta practica aduci in afacere ?
De ce cunostinte teoretice dispui ?
Ce referinte poti prezenta ?
Este familia ta dispusa sa te sprijine ?
Dispui de mijloace financiar pentru a intretine familia in perioada dificila de inceput a afacerii ?
Dispui de mijloace financiare pentru a sprijinii afacerea ?
Dispui de aport in natura pentru a sprijinii afacerea ?
Cunostinte/experienta ta sau a partenerului tau acopera domeniile cheie ale afacerii ?
Unde vei localiza sediul organizatiei ?
De cati angajati ai nevoie?
Ce calificari trebuie sa aiba angajatii ?
Ce nivel de salariu trebuie prevazut ?
Poti gasi pe piata muncii specializarile necesare ?
Ai schitat o structura organizatorica?
O intrebare speciala cu o semnificatie deosebita se refera la :
Unde va fi localizata afacerea ta ?
Pentru a putea avea in vedere toate criteriile ce privesc alegerea amplasamentului locatia afacerii tale vezi chestionarul din capitolul 2
c) ANALIZA PIETEI
De ce exista o afacere ? Ca sa vanda anume produse/servicii catre piata. O analiza a pietei, a modului in care a evoluat in trecut, precum si a modului in care se anticipeaza pe viitor evolutia ei, reprezinta piloni fundamentali pentru determinarea veniturilor viitoare pe care afacerea le va genera.
Este important sa raspundem la intrebari de genul:
CLIENTII NOSTRI
v Cine sunt clientii tai ?
v Firme sau persoane fizice ?
v Cum se poate segmenta piata ta ?
v Cum este piata potentiala impartita din punct de vedere geografic ?
v Stii cat de mare este volumul pietei potentiale ?
v Ai un plan de actiune pentru castigarea clientilor ?
v Ce stii despre concurenta ?
v Cati angajati au ? Ce forta de vanzare ?
v Ce cote de piata au ?
v Ce avantaje competitive au comparativ cu tine ?
v Ce strategii de pret are concurenta ?
v Dar strategii de comunicare/reclama ?
v Cum apreciezi ca vor evolua vanzarile ?
v Care este prognoza cererii?
v Ai o strategie de produs?
v Ai stabilit o politica de distributie ?
v Ai o politica de pret si de conditii de piata ?
v Te-ai gandit la o politica de imagine, de comunicare cu piata ?
Activitatile de marketing si politicile de marketing sunt prezentate pe larg in capitolul « Despre marketing in faza de lansare a unei afaceri »
d) ANALIZA COSTURILOR DE OPERARE
Realizarea lui demonstreaza deopotriva intelegerea aspectelor tehnologice, economice si manageriale ale activitatii curente. Demonstreaza ca intelegem fluxul tehnologic, ca stim de ce infrastructura de utilitati avem nevoie, cati oameni trebuie sa angajam si in ce structura trebuie sa ii dispunem.
Este bine sa avem in vedere si sa nu omitem costuri, ca de exemplu :
COSTURI CURENTE:
Spatiu de birouri
Spatiu de productie
Spatiu de vanzari
Spatiu de depozitare
e) INVESTITII NECESARE
De foarte multe ori planul de afaceri este necesar la inceputul unei noi activitati. Si de cele mai multe ori, o noua activitate presupune o investitie noua. Din acest motiv, in acest capitol trebuie sa fundamentam in mod pragmatic, onest si realist investitia. A diminua sau a ignora aspectele conexe investitiei (de ex. infrastructura de utilitati) sau de a o supradimensiona nejustificat (introducerea unor echipamente foarte scumpe, de lux) sunt greseli frecvente care ridica imediat semne de intrebare (justificate) in mintea actionarilor, partenerilor, finantatorilor.
Cladiri Echipamente Masini Alte bunuri de capital Infrastructura Apa Gaz Curent Canalizare Drum de acces Reabilitari Amenajari Asigurarea normelor de protectiea nuncii, de protectia mediului Alte costuri: Cheltuieli de project /investment management Cheltuieli de training cu noile echipamente Cheltuieli pentru probe tehnologice
Costuri de investitii
Costuri conexe investitiei
f) PROIECTII FINANCIARE
Proiectiile financiare nu sunt altceva decat anticipari/planificari ale situatiilor financiare ale afacerii pe viitor. Proiectiile financiare sunt modelari matematice viitoare ale bilantului, contului de profit si pierdere si a calculului de lichiditati (cash-flow-ului) pe baza carora se calculeaza eventual si anumite rate de profitabilitate a afacerii.
Proiectiile sunt indisolubil legate de punctele c, d, e de mai sus. Aceste puncte furnizeaza datele de intrare in modelul matematic si daca aceste date sunt eronate rezultatele modelului matematic al proiectiilor financiare nu pot fi decat tot eronate si deci complet inutile.
g) ANEXE
Evident ca nu pot fi propuse formate-cadru, limitative, pentru planul de afaceri. Insa, in cazul anumitor programe de finantare pot fi puse la dispozitia solicitantilor formate cadru specifice.
Ca manager/intreprinzator, trebuie sa-ti alcatuiesti planul afacerii tale. Poti introduce acele materiale care te pot ajuta sa-ti prezinti mai bine afacerea, ca de exemplu : certificate de studii/calificari ale managementului si ale resurselor umane, certificate de calitate, aprecieri de la clienti, aprecieri de la banca, date tehnologice sau constructive si orice alte materiale sau documente pe care managerul/intreprinzatorul le considera relevante in prezentarea propriei afaceri.
|
Natura capitalului social (%) |
Public |
Privat |
Roman |
|
|
|
Strain |
|
|
|
Numele |
Adresa (sediul) |
Pondere in Capital social % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
In acest capitol incercati sa raspundeti la urmatoarele intrebari:
Persoane
Firme
Bugetul statului
|
|
Clienti/grupe de clienti |
Anul 1 |
Anul 2 |
Anul 3 |
Anul 4 |
Anul 5 |
|||||
|
Mii Euro |
|
Mii Euro |
|
Mii Euro |
|
Mii Euro |
|
Mii Euro |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cifra de afaceri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obiective (indicatori tinta) |
UM |
Anul 1 |
Anul 2 |
Anul 3 |
Anul 4 |
Anul5 |
|
|
Cifra de afaceri |
Mii euro |
|
|
|
|
|
|
|
Din care export |
Mii euro |
|
|
|
|
|
|
|
Profit |
Mii euro |
|
|
|
|
|
|
|
Nr. De salariati |
Nr. |
|
|
|
|
|
Cunostinte tehnologice
Cunostinte de piata
Capital
Relatii
Capacitate de munca
B. ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATE CURENTA
B1. ISTORIC
In aceasta sectiune incercati sa raspundeti succint la intrebari de genul :
|
Nume si prenume |
Functia |
Studii/Specializari |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atasati un Curriculum Vitae pentru fiecare persoana relevanta
Managementul unei organizatii este determinant pentru evolutia acesteia.
Incercati sa evidentiati felul in care cunostintele/specializarile/experienta fiecaruia dintre manageri va influenta in mod pozitiv evolutia firmei.
Activitatea |
Nr. De salariati |
Activitatea 1 |
|
Activitatea 2 |
|
Activitatea 3 |
|
Activitatea 4 |
|
TOTAL |
|
(Organigrama poate fi atasata, daca e cazul)
1. Produsele/serviciile actuale :
(puteti descrie tipul de produse/servicii, caracteristicele acestora, procentul din cifra de afaceri, nivelurile de preturi)
|
Produs |
Pondere in vanzarile totale |
|
Produsul 1 |
|
|
Produsul 2 |
|
|
Produsul 3 |
|
2. Principalii furnizori actuali de materii prime si materiale :
|
FURNIZORI |
Forma de proprietate |
Valoare anuala a achizitiilor (mii lei) |
|
|
Materie Prima/serviciu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materie Prima/serviciu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materie Prima/serviciu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Descriere sumara a procesului tehnologic actual:
|
|
4. Date tehnice ce privire la principalele masini, utilaje si mijloace de transport aflate in proprietatea agentului economic:
|
Mijloc fix |
Caracteristici tehnice |
An fabricatie |
Valoare de piata estimata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Imobile existente :
|
Denumire |
Destinatie |
Proprietate |
Inchiriate |
||
|
|
|
Valoare |
Ipoteci |
Val.chirie |
Perioada de inchiriere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prezentati locul unde firma isi defasoara activitatea si cum sunt asigurate utilitatile necesare (energie electrica, apa, canal)
NOTA : Pot fi anexate, in copie, acte de proprietate/contracte de inchiriere, liste de inventar, facturi de achizitie, etc.
C. ANALIZA PIETEI
C1. PIATA ACTUALA
Principalii clienti:
|
|
Vanzari pe (principalii) clienti mii euro |
(Grupe de) produse/servicii, mii euro |
Total |
||||
|
Produs1 |
Produs2 |
Produs3 |
Produs3 |
Mii euro |
|
||
|
Clienti interni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total piata interna |
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienti externi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total export |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total intern + export |
|
|
|
|
|
|
|
Principalii concurenti :
|
|
Produs/serviciu oferit pietei |
Firma concurenta |
|
|
|
Denumirea firmei/firmelor |
Ponderea pe piata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozitia produselor/serviciilor societatii pe piata comparativ cu cele ale concurentei:
(Descrieti principalele avantaje/dezavantaje aleproduselor/serviciilor dumneavoastra comparativ cu cele oferite de concurenta).
C2. Date privind piata si promovarea noului produs/serviciu :
1. Clienti potentiali :
(Descrieti ce strategie de marketing ati gandit sa aplicati, cum ati identificat clientii potentiali, cum veti extinde piata sau identifica noi piete)
anul curent (N)
|
|
Vanzari pe (principalii) clienti mii euro |
(Grupe de) produse/servicii, mii euro |
Total |
||||
|
Produs1 |
Produs2 |
Produs3 |
Produs3 |
Mii euro |
|
||
|
Clienti interni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total piata interna |
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienti externi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total export |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total intern + export |
|
|
|
|
|
|
|
Anul N+1
|
|
Vanzari pe (principalii) clienti mii euro |
(Grupe de) produse/servicii, mii euro |
Total |
||||
|
Produs1 |
Produs2 |
Produs3 |
Produs3 |
Mii euro |
|
||
|
Clienti interni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total piata interna |
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienti externi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total export |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total intern + export |
|
|
|
|
|
|
|
Anul N+2
|
|
Vanzari pe (principalii) clienti mii euro |
(Grupe de) produse/servicii, mii euro |
Total |
||||
|
Produs1 |
Produs2 |
Produs3 |
Produs3 |
Mii euro |
|
||
|
Clienti interni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total piata interna |
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienti externi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total export |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total intern + export |
|
|
|
|
|
|
|
(Se pot atasa studii de cercetare de piata sau statistici la care de face referire, precum si cereri de oferta/precontracte de la potentiali clienti)
2. Concurenti potentiali :
|
|
Produs/serviciu oferit pietei |
Firme concurente in conditiile lansarii pe piata a produselor/serviciilor noi |
|
|
Denumirea firmei/firmelor |
Ponderea pe piata (%) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite :
De ex. Pret, Calitate, Caracteristici noi, Servicii post-vanzare
Alte avantaje :
|
|
4. Reactia previzibila a concurentei la aparitia de noi oferte pe piata :
|
|
5. Cum se va realiza desfacerea produselor :
|
Produse/grupe de produse |
Pondere in cifra de afaceri (%) |
Forme de desfacere % |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Activitati de promovare a vanzarilor :
De ex. Publicitate, Lansare oficiala, Pliante, brosuri, Plata in rate
(Descrieti care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor si dupa aceea estimati costurile anuale de promovare)
|
Cheltuieli pentru promovarea produselor/serviciilor pe categorii de cheltuieli mii euro |
Anul 1 |
Anul 2 |
Anul 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
|
|
|
D. ANALIZA COSTURILOR DE OPERARE
(descrieti tipul de produse/servicii si caracteristici, procentul din total vanzari, pret vanzare)
1. Produsele noi :
(descrieti tipul de produse/servicii si caracteristici, procentul din total vanzari, pret vanzare)
|
Produs |
Pondere in vanzarile totale |
|
Produs 1 |
|
|
Produs 2 |
|
|
Produs 3 |
|
|
Produs nou 1 |
|
|
Produs nou 2 |
|
2. Principalii furnizori de materii prime :
|
FURNIZORI |
Forma de proprietate |
Valoare anuala a achizitiilor (mii lei) |
|
|
Materie Prima/serviciu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materie Prima/serviciu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materie Prima/serviciu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(descrieti cum v-ati propus sa faceti aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc)
Puteti anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.
3. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic :
(descrieti cum poate proiectul afecta mediul, si ce solutii ati gandit pentru eliminarea acestor efecte)
|
|
3.1. Impactul asupra mediului :
(descrieti cum poate proiectul afecta mediul, si ce solutii ati gandit pentru eliminarea acestor efecte)
|
|
(daca a fost elaborat se poate atasa un studiu de impact)
4. Cheltuieli anuale de productie :
(detaliati cheltuielile directe si indirecte anuale ale activittii ce se va defasura in urma implementarii proiectului la capacitate maxima)
|
CHELTUIELI DE PRODUCTIE DIRECTE |
Suma |
|
|
Materii prime |
|
|
|
Materiale auxiliare |
|
|
|
Manopera directa (salarii+taxe si contributii sociale) |
|
|
|
Energie, alte utilitati |
|
|
|
Subansamble |
|
|
|
Servicii sau lucrari subcontractate |
|
|
|
Alte cheltuieli directe |
|
|
|
CHELTUIELI DE PRODUCTIE INDIRECTE |
|
|
|
Administratie/Management |
|
|
|
Cheltuieli de Birou/Secretariat |
|
|
|
Cheltuieli de transport |
|
|
|
Cheltuieli de paza |
|
|
|
Cheltuieli de protectia muncii si a mediului |
|
|
|
Alte cheltuieli indirecte |
|
|
|
TOTAL |
|
|
5. Venituri anuale preconizate :
(detaliati volumul vanzarilor anuale pentru fiecare categorie de produse/servicii oferite prin implementarea proiectului la capacitatea maxima a echipamentelor)
|
Vanzari la capacitatea maxima |
Suma (lei) |
|
Produsul 1 |
|
|
Produsul 2 |
|
|
Produsul 3 |
|
|
TOTAL |
|
E. INVESTITII NECESARE
1. Descrierea investitiei propuse in contextul procesului tehnologic descris anterior
|
Obiectul investitiei |
Furnizor |
Valoare estimata |
Durata de amortizare (ani) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
|
|
|
(se pot anexa oferte de la principalii furnizori, precum si proiectul, autorizatiile si avizele necesare, dupa caz)
2. Modul de asigurare cu utilitati :
(se poate atasa o schita de amplasare a mijloacelor fixe achizitionate)
3. Graficul de realizare a investitiei :
|
Activitate |
Durata de implementare |
|||
|
|
Luna 1 |
Luna 2 |
Luna 3 |
Luna 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Modificarile necesare a fi efectuate la echipamentele, cladirile existente :
|
|
7. Modificarile necesare a fi operate in structura si numarul personalului angajat :
(prezentati numarul de posturi create, tipul postului, calificarea necesara, salariul lunar propus, inclusiv costurile referitoare la impozite si contributii sociale. Puteti descrie cum intentionati sa recrutati personalul necesar si cum il veti instrui pentru postul respectiv, precum si ce program de pregatire ganditi in viitor si cum va propuneti sa motivati personalul)
|
|
(noua organigrama poate fi atasta, daca e cazul)
F. PROIECTII FINANCIARE
Indicatori economici si situatii trecute
|
|
ANUL |
||
|
N-2 |
N-1 |
N |
|
|
Rata curenta a lichiditatii |
|
|
|
|
Rata rapida a lichiditatii |
|
|
|
|
Rata de recuperare a creantelor |
|
|
|
|
Rata profitului |
|
|
|
|
Rata solvabilitatii |
|
|
|
(bilanturile contabile pe ultimii trei ani si pe ultimul semestru pot fi atasate, situatiile financiare pe ultimul trimestru pot fi atasate)
Plan de finantare a investitiei :
|
|
SUMA |
|
|
Credite bancare |
|
|
|
Capital propriu |
|
|
|
Alte surse |
|
|
|
TOTAL |
|
|
In cadrul planului de afaceri este recomandabil sa se prezinte :
Proiectii financiare ale fluxului de numerar (prezentam mai jos un model realizat in conformitate cu Standardele Romanesti de Contabilitate)
|
|
AN |
N-2 N-1 N N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 |
|
Fluxuri de numerar din activitati de exploatare |
Incasari in numerar din vanzarea de bunuri si prestarea de servicii |
|
|
Incasarile in numerar provenite din redevente, onorarii, comisioane si alte venituri |
|
|
|
Platile in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii |
|
|
|
Platile in numerar catre si in numele angajatilor |
|
|
|
Platile in numerar sau restituiri de impozit pe profit |
|
|
|
Fluxuri de numerar din activitati de investitii |
Platile in numerar pentru achizitionarea de terenuri si mijloace fixe, active necorporale si alte active pe termen lung |
|
|
Incasarile de numerar din vanzarea de terenuri si cladiri, instalatii si echipamente, active necorporale si alte active pe termen lung |
|
|
|
Platile in numerar pentru achizitia de instrumente de capital propriu si de creanta ale altor intreprinderi |
|
|
|
Incasarile in numerar din vanzarea de instrumente de capital propriu si de creanta ale altor intreprinderi |
|
|
|
Avansurile in numerar si imprumuturile efectuate catre alte parti |
|
|
|
Incasarile in numerar din rambursarea avansurilor si imprumuturilor efectuate catre alte parti |
|
|
|
Fluxul de numerar din activitati de finantare |
Veniturile in numerar din emisiunea de actiuni si alte instrumente de capital propriu |
|
|
Platile in numerar catre actionari pentru a achizitiona sau a rascumpara actiunile intreprinderii |
|
|
|
Veniturile in numerar din emisiunea de obligatiuni, credite , ipoteci si alte imprumuturi |
|
|
|
Rambursarile in numerar ale unor sume imprumutate |
|
|
|
Platile in numerar ale locatarului pentru reducerea obligatiilor legate de o operatiune de leasing financiar |
|
|
|
Fluxuri de numerar - total |
|
|
|
Numerar la inceputul perioadei |
|
|
|
Numerar la finele perioadei |
|
|
Acest document nu se poate descarca
| E posibil sa te intereseze alte documente despre: |
| Copyright © 2024 - Toate drepturile rezervate QReferat.com | Folositi documentele afisate ca sursa de inspiratie. Va recomandam sa nu copiati textul, ci sa compuneti propriul document pe baza informatiilor de pe site. { Home } { Contact } { Termeni si conditii } |
Documente similare:
|
Cauta document |